a 고객의 사례:
고객은 2012년에 연금에 가입하였으며, 연금 이외에 종합소득이 없습니다.
2023년부터 5년 동안 연 4천만원씩 연금을 수령하고자 합니다.
퇴직금과 운용수익의 인출 순서가 중요합니다.
세금 해결책:
퇴직금 제안을 인출할 때, 연금 수령으로 간주되어 30%의 감면을 받지만, 분리과세가 됩니다.
퇴직금이 소진된 이후에는 운용수익이 인출됩니다. 연금 수령 한도 내에서 인출 가능하며, 종합과세 또는 분리과세 중 선택할 수 있습니다.
다른 소득이 없는 경우, 종합소득과세 대신 16.5%의 분리과세를 선택하는 것이 유리할 수 있습니다.
운용수익을 1,200만원 이하로 조정하여 저율 분리과세(3.3%에서 5.5%)를 적용할 수도 있습니다.
b 고객의 사례:
고객은 2012년에 연금에 가입하였고, 현재 연금 수령 한도가 없습니다.
세액공제 받지 않은 원금, 세액공제 받은 원금, 운용수익이 있습니다.
세금 해결책:
세액공제 받지 않은 원금은 인출 시 과세 제외됩니다.
연금 설계 시, 인출 금액을 조절하여 최적의 세금 최소화 전략을 사용해야 합니다.
목돈이 필요하지 않다면, 1,200만원 이하로 운용 수익을 인출하여 저율 분리과세를 적용할 수 있습니다.
전액 필요한 경우, 16.5%의 분리과세를 선택하여 종합소득과세를 피할 수 있습니다.
c 고객의 사례:
고객은 퇴직금이 없고, 납입금을 세액공제 받지 않았습니다.
연금 설계 가능 여부와 세금 처리에 대한 안내가 필요합니다.
세금 해결책:
세액공제 받지 않은 원금은 언제든 인출 가능하며, 과세 제외됩니다.
운용수익은 연금 외 수령 시, 기타 소득으로 16.5%의 분리과세가 적용됩니다.
연금 설계 시, 1,200만원 이하로 인출하여 저율 분리과세를 적용할 수 있습니다.
2024년 이후 연금 설계를 추천하고, 세액공제 확인서를 제출하여 세액공제 받지 않았다는 증명을 준비합니다.
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