세무 전문가와 함께하는 부가세 절세 전략: 공과금, 카드 사용, 홈택스 사용방법

오늘은 사업자로서 부가세를 줄이기 위한 두 가지 방법에 대해 알아보겠습니다.

1. 전기료, 전화료, 인터넷 사용료 등에 대한 매입세액 공제

 

사업자는 전기료, 전화료, 인터넷 사용료 등과 같은 공과금을 지불하게 됩니다.

이러한 비용은 부가세를 줄이는데 활용될 수 있습니다. 그러나 몇 가지 주의사항이 있습니다.

 

영수증 확인: 먼저 영수증을 확인해야 합니다. 영수증은 사용자 명과 사업자 등록번호가 정확하게 기재되어 있어야 합니다. 만약 영수증이 사업자 명의가 아니라 건물주 명의나 다른 사람의 명의로 되어 있다면 매입세액 공제를 받을 수 없습니다.

 

세금계산서 역할: 일부 고지서는 세금계산서의 형태가 아니지만, 세금계산서와 동일한 역할을 합니다. 따라서 고지서에는 사업자등록번호가 기재되어 있어야 매입세액 공제가 가능합니다.

 

경비형 고지서: 사업자등록 내역이 기재된 경비형 고지서를 받는 경우, 사용료에 대한 매입세액 공제가 가능합니다.

 

2. 직원 개인 카드 사용에 대한 매입세액 공제

 

직원이 개인 신용카드를 사용하여 사업과 관련된 비용을 지불한 경우, 이러한 비용은 회사의 부가세 매입세액 공제 및 법인세, 소득세 신고시 비용으로 인정될 수 있습니다. 다만, 몇 가지 중요한 점을 고려해야 합니다.

 

대표자의 사업용 신용카드와 연동: 대표자의 사업용 신용카드는 사업용 계좌와 연동되어 있어야 합니다. 또한, 해당 카드는 국세청에 신고되어야 하며, 이는 비용이 부가세 공제 가능한 조건 중 하나입니다.

 

직원 개인 카드 사용시 유의: 직원의 개인 카드를 사용하는 경우, 업무 관련성을 입증해야 합니다. 직원의 개인 카드 결제를 부가세 공제로 인정받으려면 업무와 관련된 지출임을 입증해야 합니다.

 

복식부기 적용 여부: 개인사업자 중에서는 부가세법 시행규칙 제3조에 따라 복식부기를 적용하는 경우, 사업과 관련된 거래는 3년 동안 사업용 계좌로 이루어져야 하며, 이를 위한 기록이 필요합니다.

 

비용 지불 방법: 개인 카드 결제는 간편하지만 부가세 공제를 받으려면 해당 비용이 회사의 사업용 계좌를 통해 지급되어야 합니다. 이를 통해 부가세 공제를 받을 수 있습니다.

 

3. 홈택스에서 부가세 신고하는 방법

단계 1: 홈택스 로그인

웹 브라우저를 열고 홈택스 웹사이트로 이동합니다.

우측 상단에 있는 "로그인" 버튼을 클릭합니다.

공인인증서 또는 아이핀을 사용하여 로그인합니다.

 

단계 2: 부가세 계산 및 신고 진입

로그인 후, 대시보드에서 "부가가치세" 또는 "부가세"와 관련된 메뉴를 찾아 클릭합니다.

 

단계 3: 부가세 신고 양식 작성

부가세 계산 및 신고 페이지에 진입하면 해당 기간의 부가세 신고 양식을 선택하게 됩니다. 주로 월간 또는 분기별 신고를 선택하게 됩니다.

양식을 선택하면 해당 양식을 작성할 수 있는 페이지로 이동합니다.

 

단계 4: 매입세액 및 매출세액 입력

부가세 신고 양식에는 매입세액과 매출세액을 입력해야 합니다.

"매입세액" 섹션에서 사업 기간 동안 지출한 부가세를 입력합니다.

"매출세액" 섹션에서 사업 기간 동안의 판매로 인한 부가세를 입력합니다.

 

단계 5: 부가세 계산 및 확인

입력된 정보를 바탕으로 홈택스는 부가세 계산을 자동으로 수행합니다. 신고하기 전에 계산 결과를 확인하세요.

 

단계 6: 부가세 신고 제출

계산 결과를 확인한 후, "신고서 제출" 또는 유사한 버튼을 클릭하여 부가세 신고를 제출합니다.

제출 완료 후, 해당 사이트에서 신고 완료 확인서를 다운로드하거나 인쇄합니다. 이 문서는 부가세 신고가 접수되었음을 나타냅니다.

 

단계 7: 납부

제출 후, 부가세 납부 기한에 따라 부가세를 납부합니다. 납부 방법은 홈택스 웹사이트에서 확인하실 수 있습니다.